No existen restricciones para las empresas de e-residentes en cuanto a actividades comerciales siempre y cuando sean legales y cumplan con la normativa local. Algunas áreas de actividad están más reguladas que otras. Por ello, si tu empresa va a prestar servicios financieros (incluidos los servicios de divisas virtuales como criptomonedas), turísticos o actividades educativas o de construcción, tendrás que obtener la licencia necesaria o presentar la correspondiente declaración de actividad económica después de constituir la empresa, pero antes de comenzar una actividad empresarial en ese ámbito.

Lee más información sobre este tema en nuestro artículo de la Base de conocimientos.

Hay varios tipos de empresa en Estonia, que incluyen las sociedades anónimas, privadas o públicas, y las asociaciones sin ánimo de lucro. De lejos, la forma más comúnmente utilizada, y generalmente la más adecuada para los e-residentes, es una sociedad limitada privada ("OÜ" u "osaühing" en estonio), que es fácil y rápida de crear online, tiene un bajo requisito de capital social de a partir de 0,01 € por accionista, y limita la responsabilidad de los accionistas.

Una vez recibas tu tarjeta de identidad digital de e-Residency, podrás crear tu empresa en Estonia de forma online. El registro online se puede realizar mediante el portal público de registro de empresas o mediante los servicios API del Registro Mercantil que algunos proveedores de servicios tienen en sus páginas web. La tasa estatal para registrar una sociedad limitada privada ("osaühing" u "OÜ" en estonio) es de 265 €.

Tienes que utilizar un proveedor de servicios autorizado para cumplir con los requisitos legales en materia de domicilio social y persona de contacto. También puede que necesites ayuda de tu proveedor de servicios para cuestiones de contabilidad, fiscalidad, asuntos jurídicos y servicios bancarios para empresas en Estonia, la UE o tu propio país. Lee más información sobre cómo elegir el proveedor de servicios adecuado y luego sigue nuestras instrucciones paso a paso para registrar tu empresa.

Los costes de creación y gestión de tu empresa variarán en función de la forma en que se constituya la sociedad, el volumen de actividades, las tarifas de tus proveedores de servicios y los tipos de servicios que necesites.

En un nivel básico para una sociedad limitada privada (OÜ), los costes incluirán:

• Tasa estatal de solicitud de e-Residency = 100-130 €, según el punto de recogida
• Tasa estatal para el registro de la empresa = 265 €
• Tasa por domicilio social + persona de contacto autorizada en Estonia = 200-400 € de media al año
• Para los servicios adicionales tales como la contabilidad, se aplican tasas de a partir de 50 € al mes
• La contribución mínima al capital social es de a partir de 0,01 € por accionista

Lee más información sobre los costes y tasas de creación de una empresa en Estonia en nuestra Base de conocimientos.

Si la dirección de la junta directiva de tu empresa estonia se encuentra en otro país, entonces el Código de comercio exige que tu empresa tenga una persona o profesional especialmente autorizada como persona de contacto designado en Estonia.

Tu persona de contacto es responsable de recibir y reenviar los documentos procedimentales o cartas de intenciones dirigidos a tu empresa. La persona de contacto no tiene por qué ser un accionista, directivo o empleado. Tampoco es necesario que otorgues poderes para actuar en nombre de tu empresa.

Lee más información sobre el requisito de tener una persona de contacto local. Puedes encontrar un proveedor virtual de servicios administrativos en el Marketplace de e-Residency, que tenga la licencia operativa necesaria para ser una persona de contacto para tu empresa.

Cuando se constituye una sociedad limitada privada en Estonia, debes registrar tu capital social mínimo. En el caso de una sociedad limitada privada, este puede ser de tan solo 0,01 € por accionista. Esta contribución no es una tasa. Pertenece a tu empresa y puede utilizarse para pagar las actividades de la propia empresa.

Lee más información sobre la contribución mínima al capital social.

Sí. Si una empresa tiene varios cofundadores, se considera una empresa con múltiples accionistas. Una empresa con un solo fundador se considera una empresa de un solo accionista.

Si todos los cofundadores de una empresa de múltiples accionistas son capaces de utilizar una firma digital (tienen una tarjeta de identidad digital de e-Residency, un carné de identidad digital estonio o un carné de identidad electrónico de la UE compatible), entonces la constitución de la empresa se puede hacer online. Si al menos uno de los cofundadores no tiene un carné de identidad digital o uno de los accionistas es otra empresa, entonces la empresa debe registrarse mediante un notario en Estonia.

Puedes encontrar más información sobre empresas con múltiples accionistas en nuestra Base de conocimientos.

Los e-residentes tienen un abanico de opciones bancarias y de pago para su empresa: una cuenta bancaria de empresa en un banco estonio (como LHV), un banco con sede en otro país de la UE o del EEE, o una cuenta de empresa en un neobanco digital. La solución que eligen varía en función de la ubicación física, las necesidades de la empresa y la experiencia previa en el uso de servicios de entidades de pago. Compara aquí las opciones bancarias.

Los neobancos (también conocidos como fintechs o entidades de pagos online) aceptan solicitudes online y, por lo general, ofrecen más flexibilidad a los empresarios e-residentes. Los neobancos más utilizados por los e-residentes para los servicios bancarios son Wise, Paysera, Payoneer, Intergiro, y Payhawk.

Los bancos estonios te exigirán que realices al menos una visita física a sus oficinas para abrir tu cuenta de empresa y también suelen exigir a los clientes empresariales que tengan alguna conexión con Estonia. Una cuenta en un banco con sede en otro país de la UE o del EEE también podría ser una magnífica opción para algunos e-residentes con relaciones bancarias de larga duración con dichas entidades.

E-Residency no garantiza una cuenta bancaria de empresa. La apertura de una cuenta está plenamente sujeta a los requisitos KYC (CSC) de los bancos tradicionales o neobancos digitales. Ser e-residente tampoco te da acceso a abrir una cuenta bancaria personal en Estonia ni en otros países europeos.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

E-Residency no afectará al lugar donde pagues tus impuestos personales . Por ello, si recibes un salario de tu empresa, debes continuar declarando y pagando impuestos personales sobre estos ingresos en el país en el que se encuentre tu domicilio fiscal. La única excepción se produce cuando te abonas a ti mismo una comisión de miembro de la junta directiva; esto se grava en Estonia con un 20% de los ingresos netos sumado a los impuestos de la sociedad.

Impuesto de Sociedades

Las empresas registradas en Estonia se consideran automáticamente residentes fiscales en Estonia. Aquí, las empresas no pagan impuestos sobre los beneficios que se reinvierten en la propia empresa. Solo se gravan los beneficios distribuidos u otros gastos sujetos a impuestos. El tipo impositivo es del 20% de los beneficios distribuidos netos. Sin embargo, si los dividendos se reparten de forma periódica a lo largo de un plazo de 3 años, este tipo impositivo disminuye hasta el 14% de los beneficios distribuidos netos.

Ahora bien, puede darse el caso de que una autoridad fiscal de otro país considere que tu empresa estonia también esté obligada a pagar impuestos de sociedades en ese país, es decir, que tenga doble domicilio fiscal.. Por ejemplo, si pasas mucho tiempo en un país o llevas a cabo allí la mayoría de tus actividades para la empresa; ya sea hacer trabajos para clientes, contratar personal o mantener una oficina, una autoridad fiscal puede considerar que tu empresa ha formado un Establecimiento Permanente (EP). E-Residency no exime a tu empresa de un doble domicilio fiscal ni crea EP en otros países. Sin embargo, Estonia tiene tratados fiscales dobles con más de 60 países en todo el mundo, por lo que es poco probable que tu empresa tribute por duplicado.

IVA

También es posible que se aplique el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en función de las actividades de tu empresa. Si tu facturación anual es inferior a 40.000 €, estar registrado a efectos del IVA en Estonia no es obligatorio. Ten en cuenta que podría ser obligatorio registrar tu empresa para el IVA en el país donde se encuentren los consumidores finales y a cumplir con las normas locales en materia de IVA.

E-Residency está abierta a personas de todas las nacionalidades, excepto el caso de Rusia y Bielorrusia.

Ten en cuenta que, si estás en un país en el que no hay punto de recogida de la tarjeta de e-Residency, en el que faltan proveedores de servicios experimentados para ayudarte a crear la empresa, o en el que existen barreras bancarias o fiscales, es posible que e-Residency no sea adecuada para ti en este momento.

Asimismo, las personas que no pueden obtener servicios financieros internacionales por residir en una jurisdicción clasificada como de “alto riesgo y no cooperativa” por el Grupo de Acción Financiera (FAF por sus siglas en inglés) podrían verse limitadas a la hora de disfrutar de las ventajas que ofrece e-Residency. Ten en cuenta que esto se basa en la residencia y no en la nacionalidad, por lo que las personas de estos países que viven en el extranjero sí pueden beneficiarse de e-Residency.

Además, los ciudadanos de Estonia o aquellos con permiso de residencia en este país no pueden solicitar la e-Residency.

Lee más información en el blog de e-Residency.