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    conoce los impuestos transfronterizos

    ¿Quieres saber dónde pagan el Impuesto de Sociedades los e-⁠residentes? ¿O cómo aprovechar las ventajas del competitivo sistema fiscal estonio? La respuesta a ambas preguntas dependerá de las distintas legislaciones fiscales, de los convenios y de cómo estén estructuradas tus actividades empresariales.

    El mundo de los impuestos internacionales

    Administrar una empresa transfronteriza implica moverse por el mundo de los impuestos transfronterizos. Los propietarios de empresas e-residentes deben consultar:

    • La legislación fiscal estonia
    • La legislación fiscal en el propio país de residencia o en otros países en los que se tengan actividades empresariales
    • Los posibles convenios fiscales entre Estonia y estos otros países
    • Los posibles acuerdos fiscales regionales, como las directivas comunitarias sobre el IVA

    Aviso legal: Solo podemos facilitar una orientación general. El lugar en el que tú y tu empresa pagáis impuestos dependerá de tu situación personal y de una serie de factores específicos. No consideres el contenido de esta página como un asesoramiento jurídico. Solicita asesoramiento a expertos fiscales profesionales tanto en Estonia como en el país donde residas o en el que tengas tu domicilio fiscal.

    Existen cuatro categorías principales de impuestos

    Para cada categoría, hay unas reglas fáciles de recordar sobre dónde deben declararse.

    • Impuestos personales: deben declararse en el país principal en el que se tenga el domicilio fiscal
    • Impuesto de Sociedades: debe declararse allí donde la empresa tenga su domicilio fiscal o un Establecimiento Permanente. Pueden ser varios países.
    • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y cotizaciones a la Seguridad Social: deben declararse en el lugar en el que los empleados se encuentren o estén registrados
    • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): debe declararse en el país de la UE en el que la empresa esté registrada a efectos del IVA (siempre y cuando esté sujeta a este impuesto)

    ¿Dónde debo pagar los impuestos de mi empresa?

    Tu empresa estonia se considerará automáticamente residente fiscal en Estonia cuando se registre. Sin embargo, tu empresa también se puede considerar residente fiscal o crear un Establecimiento Permanente en otro país y, por tanto, tener obligaciones fiscales allí.

    E-Residency no exime a las empresas del doble domicilio fiscal ni de las obligaciones fiscales en el extranjero. Para evitar la doble imposición, Estonia ha firmado convenios con más de 60 países.

    Encuentra ayuda de expertos en impuestos nacionales o internacionales

    No es necesario que conozcas todos los matices de la fiscalidad transfronteriza. Encontrarás más de 50 expertos fiscales de todo el mundo en el Marketplace. Tienen experiencia a la hora de ayudar a los fundadores e-residentes a conocer las obligaciones fiscales de sus empresas.

    ¿Puedo pagar mis impuestos en Estonia?

    Los e-residentes pueden potenciar su presencia empresarial en Estonia para pagar aquí legalmente el Impuesto de Sociedades. Pueden, por ejemplo:

    • Celebrar reuniones de la Junta Directiva y tomar decisiones estratégicas de administración
    • Abrir una oficina o contratar empleados aquí
    • Registrar activos en Estonia

    Ventajas fiscales en Estonia

    • Declara y paga impuestos online fácilmente
    • Impuesto de Sociedades: 0% sobre los beneficios reinvertidos, 14-20% sobre los beneficios distribuidos
    • Sistema fiscal transparente y claro
    • Número 1 en el Índice de Competitividad Fiscal durante 9 años consecutivos

    Ejemplo: Sin domicilio profesional fijo

    Tomás es un nómada digital. Se hizo e-⁠residente y creó una empresa estonia. Tomás puede gestionar su empresa de forma totalmente digital desde cualquier lugar del mundo, lo que resulta muy rentable y sencillo. Como trabaja en distintos países y no es residente permanente en ningún sitio, no es necesario que registre un Establecimiento Permanente.

    Ejemplo: Con domicilio profesional fijo

    Ángela es e-⁠residente y vive en Fráncfort. Trabaja como redactora publicitaria y fundó una empresa en Estonia, ya que es fácil, rápido y rentable.

    Sin embargo, dado que trabaja desde Alemania, debe registrar un Establecimiento Permanente en ese país y los beneficios de las actividades empresariales tributan en Alemania. El convenio entre Estonia y Alemania garantizará que los dividendos distribuidos en Estonia queden totalmente exentos del impuesto sobre la renta estonio.

    Ejemplo: Empresa estonia con actividades internacionales

    Yolanda es autónoma y vive en Valencia. Es asesora. Sus clientes residen en España, Portugal y el Reino Unido. Es e-⁠residente de Estonia y ha abierto una OÜ estonia. Como tiene clientes en España y en el extranjero, tendrá parte de sus actividades localizadas en España.

    Para sus clientes internacionales, utiliza su empresa estonia, la OÜ, con la que factura directamente y tiene empleados y locales en Estonia. Por lo tanto, si no reparte dividendos de su empresa estonia, no tendrá que pagar Impuesto de Sociedades. Declarará en su IRPF los ingresos que perciba de su OÜ estonia.

    Ejemplo: Startup con oficina en Estonia

    Javier es argentino. Reside en Barcelona y fundó una startup que vende productos en todo el mundo.

    Javier es e-⁠residente y tiene su OÜ en Estonia, donde también tiene una oficina y empleados. Su empresa le paga dividendos a él y a su cofundador. En España, como residente fiscal, tendrá que darse de alta como autónomo y declarar, como socio de una empresa extranjera, los dividendos distribuidos por su empresa en Estonia.

    Tutoriales

    Recursos adicionales

    Impuestos transfronterizos para empresarios e-⁠residentes

    ¿Te cuesta entender el sistema fiscal internacional? Lee esta guía para adquirir conocimientos básicos sobre los impuestos transfronterizos para tu empresa estonia.
    Guía sobre impuestos transfronterizos

    ¿Cómo pagan impuestos los e-⁠residentes?

    E-⁠Residency permite a cualquier persona hacer negocios en todo el mundo, por lo que la fiscalidad internacional también debe ser más fácil para todos.
    Cómo pagan impuestos los e-residentes

    Convenios de doble imposición para nómadas digitales

    En el caso de los nómadas digitales que viajan con frecuencia, conviene informarse de cómo funcionan los convenios de doble imposición para evitar pagar impuestos por partida doble.
    Acerca de la fiscalidad para nómadas digitales