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    steuern in estland

    Entdecke die Vorteile des wettbewerbsfähigsten Steuersystems der Welt. Entdecke Estlands niedrige Steuersätze, einfache Vorschriften und einfache digitale Anmeldeverfahren.

    Platz 1 bei der steuerlichen Wettbewerbsfähigkeit in der OECD

    Estland ist seit 9 Jahren die Nummer 1 auf dem Index der Steuerwettbewerbsfähigkeit
    Index der Steuerwettbewerbsfähigkeit

    0 % Steuern auf reinvestierte Gewinne

    Das estnische Steuersystem unterstützt das Wachstum von Kleinunternehmen mit 0 % Steuern auf Jahreseinkommen und reinvestierte Gewinne.

    Keine Anmeldung für die Gehaltsabrechnung erforderlich

    Solange dein Unternehmen keine Dividenden/Gehälter auszahlen kann, musst du keine Mitarbeiter/Geschäftsführer für die Gehaltsabrechnung in Estland anmelden.

    Steuererklärung und Zahlung vollständig online abwickeln

    Melde und bezahle alle Lohn-, Körperschafts- und Umsatzsteuern, die in Estland anfallen, zu 100 % online über das e-MTA-Portal.
    So funktioniert's

    Haftungsausschluss: e-Residency ist kein Steuerwohnsitz für dich oder dein Unternehmen. Überlege, ob du in einem anderen Land (z. B. dort, wo du wohnst) aufgrund einer Betriebsstätte oder einer doppelten Steueransässigkeit ausländische Steuerpflichten hast.

    Körperschaftssteuern in Estland

    Der Normalsatz der Körperschaftssteuer (CIT) beträgt 20 %. Bei regulären Dividendenzahlungen wird ein reduzierter CIT-Satz von 14 % angewendet. Die CIT ist auf ausgeschüttete Gewinne (z. B. Dividenden, Lohnzusatzleistungen, Schenkungen, Spenden) und steuerpflichtige Ausgaben zu zahlen. Prüfe und deklariere deine Steuer monatlich auf dem Online-Steuerportal e-MTA.

    Lohnsteuer in Estland

    Wenn du dich für eine Gewinnausschüttung entscheidest, sollte deine Rolle im Unternehmen (aktiver Mitarbeiter/Geschäftsführer vs. passiver Anteilseigner) analysiert werden, um sicherzustellen, dass jede Rolle, die du ausübst, angemessen vergütet und besteuert wird:

    • Geschäftsführervergütung
    • Mitarbeitergehalt
    • Dividenden an Aktionäre

    Steuersätze, die in Estland von einer Person zu zahlen sind, die Einkommen von einem estnischen Unternehmen bezieht

    Geschäftsführervergütung

    Gehalt

    Dividenden

    Einwohner Estlands
    • 20 % Einkommensteuer
    • 33 % Sozialsteuer
    • 20 % Einkommensteuer
    • 33 % Sozialsteuer
    • Arbeitslosenversicherungsbeitrag: 1,6 % werden vom Unternehmen einbehalten, 0,8 % werden vom Bruttolohn abgezogen
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • 20 % Einkommensteuer
    • A1-Bescheinigung nötig, um die estnische Sozialsteuer zu vermeiden
    • Keine Einkommensteuer und Sozialsteuer in Estland
    • Einkommensteuer und Sozialabgaben, die im Heimatland zu zahlen sind
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer auf Dividenden in Estland
    • Im Heimatland deklarieren und dort auch Einkommensteuer oder Quellensteuer zahlen
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • 20 % Einkommensteuer
    • Vorlage einer Bescheinigung der heimischen Steuerbehörde zur Vermeidung der estnischen Sozialsteuer
    • Keine Einkommensteuer und Sozialsteuer in Estland
    • Einkommensteuer und Sozialabgaben, die im Heimatland zu zahlen sind
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer auf Dividenden in Estland
    • Im Heimatland deklarieren und dort auch Einkommensteuer oder Quellensteuer zahlen
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • 20 % Einkommensteuer
    • 33 % Sozialsteuer (Angabe in TSD Anhang 2)
    • Keine Einkommensteuer und Sozialsteuer in Estland
    • Einkommensteuer und Sozialabgaben, die im Heimatland zu zahlen sind
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer auf Dividenden in Estland
    • Im Heimatland deklarieren und dort auch Einkommensteuer oder Quellensteuer zahlen

    Geschäftsführervergütung

    Einwohner Estlands
    • 20 % Einkommensteuer
    • 33 % Sozialsteuer
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • 20 % Einkommensteuer
    • A1-Bescheinigung nötig, um die estnische Sozialsteuer zu vermeiden
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • 20 % Einkommensteuer
    • Vorlage einer Bescheinigung der heimischen Steuerbehörde zur Vermeidung der estnischen Sozialsteuer
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • 20 % Einkommensteuer
    • 33 % Sozialsteuer (Angabe in TSD Anhang 2)

    Gehalt

    Einwohner Estlands
    • 20 % Einkommensteuer
    • 33 % Sozialsteuer
    • Arbeitslosenversicherungsbeitrag: 1,6 % werden vom Unternehmen einbehalten, 0,8 % werden vom Bruttolohn abgezogen
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • Keine Einkommensteuer und Sozialsteuer in Estland
    • Einkommensteuer und Sozialabgaben, die im Heimatland zu zahlen sind
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • Keine Einkommensteuer und Sozialsteuer in Estland
    • Einkommensteuer und Sozialabgaben, die im Heimatland zu zahlen sind
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • Keine Einkommensteuer und Sozialsteuer in Estland
    • Einkommensteuer und Sozialabgaben, die im Heimatland zu zahlen sind

    Dividenden

    Einwohner Estlands
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer auf Dividenden in Estland
    • Im Heimatland deklarieren und dort auch Einkommensteuer oder Quellensteuer zahlen
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer auf Dividenden in Estland
    • Im Heimatland deklarieren und dort auch Einkommensteuer oder Quellensteuer zahlen
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • 7 % Einkommensteuer (wenn die Körperschaftssteuer zum ermäßigten Satz von 14 % gezahlt wird)
    • Ansonsten keine Einkommensteuer oder Sozialsteuer auf Dividenden in Estland
    • Im Heimatland deklarieren und dort auch Einkommensteuer oder Quellensteuer zahlen

    * Einwohner des EWR oder der Schweiz: Gilt nur für Personen, die in ihrem Wohnsitzland sozialversichert sind.

    ** Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen: Gilt nur für Personen, die in Ländern mit einem Sozialversicherungsabkommen mit Estland (z. B. Australien, Ukraine, Kanada) sozialversichert sind.

    *** Einwohner eines Drittlandes: Gilt für Personen, die in Drittländern wohnen oder in EWR, Schweiz oder Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen nicht sozialversichert sind.

    Beispiel: Wie Steuern berechnet werden, wenn Dividenden ausgezahlt werden

    Angenommen, ein estnisches Unternehmen zahlt eine Dividende von 10.000 € an einen Aktionär.

    2.500 € (10.000 x 20/80) an Steuern müssen von dem estnischen Unternehmen bei der estnischen Steuer- und Zollbehörde deklariert und bezahlt werden.

    Wenn das estnische Unternehmen regelmäßige Dividenden an den Aktionär ausschüttet, betragen die Steuern 1.627,91 € (10.000 x 14/86).

    Handelt es sich bei dem Aktionär um eine natürliche Person (Einwohner oder Nicht-Einwoher), die eine mit dem ermäßigten Steuersatz besteuerte Dividende erhält, wird zusätzlich eine Einkommensteuer von 7 % (700 €) einbehalten.

    Weitere Beispiele ansehen

    Beispiel: Wie Gehaltskosten berechnet werden

    Angenommen, du beschäftigst einen in Estland steuerpflichtigen Mitarbeiter mit einem Bruttogehalt von 1000 €.

    Arbeitnehmeranteil zur Arbeitslosenversicherung: -16 € (1,6 %)
    Pflichtbeitrag zur Rentenversicherung: -20 € (2 %)
    Monatliches steuerfreies Einkommen: 500 €
    Einkommensteuer: -92,80 (20 %)

    Nettogehalt des Mitarbeiters: 871,20 €
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    Sozialsteuer auf das vom Arbeitgeber zu zahlende Bruttogehalt: 330 €
    Arbeitgeberanteil zur Arbeitslosenversicherung: 8 €

    Gesamtkosten für den Arbeitgeber: 1.338 €

    Probiere den Gehaltsrechner aus

    Grenzüberschreitende Steuern verstehen

    Du fragst dich, wo Körperschaftssteuern zu zahlen sind? Oder wie du von Estlands wettbewerbsfähigem Steuersystem profitieren kannst? Schau dir unsere Übersicht an.
    Über grenzüberschreitende Besteuerung

    Geschäftspräsenz in Estland

    e-⁠Residents sollten überlegen, wie sie ihre Geschäftspräsenz hier ausbauen können, um steuerliche und andere Vorteile zu erhalten.
    Über die Standortverlagerung

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