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    steuern in estland

    Entdecke die Vorteile des wettbewerbsfähigsten Steuersystems der Welt. Entdecke Estlands niedrige Steuersätze, einfache Vorschriften und einfache digitale Anmeldeverfahren.

    Platz 1 bei der steuerlichen Wettbewerbsfähigkeit in der OECD

    Estland ist seit 9 Jahren die Nummer 1 auf dem Index der Steuerwettbewerbsfähigkeit
    Index der Steuerwettbewerbsfähigkeit

    0 % Steuern auf reinvestierte Gewinne

    Das estnische Steuersystem unterstützt das Wachstum von Kleinunternehmen mit 0 % Steuern auf Jahreseinkommen und reinvestierte Gewinne.

    Keine Anmeldung für die Gehaltsabrechnung erforderlich

    Solange dein Unternehmen keine Dividenden/Gehälter auszahlen kann, musst du keine Mitarbeiter/Geschäftsführer für die Gehaltsabrechnung in Estland anmelden.

    Steuererklärung und Zahlung vollständig online abwickeln

    Melde und bezahle alle Lohn-, Körperschafts- und Umsatzsteuern, die in Estland anfallen, zu 100 % online über das e-MTA-Portal.
    So funktioniert's

    Haftungsausschluss: e-Residency ist kein Steuerwohnsitz für dich oder dein Unternehmen. Überlege, ob du in einem anderen Land (z. B. dort, wo du wohnst) aufgrund einer Betriebsstätte oder einer doppelten Steueransässigkeit ausländische Steuerpflichten hast.

    Körperschaftssteuern in Estland

    Der Normalsatz der Körperschaftssteuer (CIT) beträgt 20 %. Bei regulären Dividendenzahlungen wird ein reduzierter CIT-Satz von 14 % angewendet. Die CIT ist auf ausgeschüttete Gewinne (z. B. Dividenden, Lohnzusatzleistungen, Schenkungen, Spenden) und steuerpflichtige Ausgaben zu zahlen. Prüfe und deklariere deine Steuer monatlich auf dem Online-Steuerportal e-MTA.

    Lohnsteuer in Estland

    Wenn du dich für eine Gewinnausschüttung entscheidest, sollte deine Rolle im Unternehmen (aktiver Mitarbeiter/Geschäftsführer vs. passiver Anteilseigner) analysiert werden, um sicherzustellen, dass jede Rolle, die du ausübst, angemessen vergütet und besteuert wird:

    • Geschäftsführervergütung
    • Mitarbeitergehalt
    • Dividenden an Aktionäre

    Steuersätze, die in Estland von einer Person zu zahlen sind, die Einkommen von einem estnischen Unternehmen bezieht

    Geschäftsführervergütung

    Gehalt

    Dividenden

    Einwohner Estlands
    • 20% Personal Income Tax
    • 33% Social Tax
    • 20% Personal Income Tax
    • 33% Social Tax
    • Unemployment Contribution: 1.6% withheld by company, 0.8% applied to gross salary
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • 20% Personal Income Tax
    • Obtain A1 certificate to avoid Estonian Social Tax
    • No Personal Income Tax and Social Tax payable in Estonia
    • Personal Income Tax and Social Tax payable in home country
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax on dividends in Estonia
    • Declare in home country and also pay Personal Income Tax or withholding tax there
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • 20% Personal Income Tax
    • Present certificate from home tax authority to avoid Estonian Social Tax
    • No Personal Income Tax and Social Tax payable in Estonia
    • Personal Income Tax and Social Tax payable in home country
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax on dividends in Estonia
    • Declare in home country and also pay Personal Income Tax or withholding tax there
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • 20% Personal Income Tax
    • 33% Social Tax (declare on TSD Annex 2)
    • No Personal Income Tax and Social Tax payable in Estonia
    • Personal Income Tax and Social Tax payable in home country
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax on dividends in Estonia
    • Declare in home country and also pay Personal Income Tax or withholding tax there

    Geschäftsführervergütung

    Einwohner Estlands
    • 20% Personal Income Tax
    • 33% Social Tax
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • 20% Personal Income Tax
    • Obtain A1 certificate to avoid Estonian Social Tax
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • 20% Personal Income Tax
    • Present certificate from home tax authority to avoid Estonian Social Tax
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • 20% Personal Income Tax
    • 33% Social Tax (declare on TSD Annex 2)

    Gehalt

    Einwohner Estlands
    • 20% Personal Income Tax
    • 33% Social Tax
    • Unemployment Contribution: 1.6% withheld by company, 0.8% applied to gross salary
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • No Personal Income Tax and Social Tax payable in Estonia
    • Personal Income Tax and Social Tax payable in home country
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • No Personal Income Tax and Social Tax payable in Estonia
    • Personal Income Tax and Social Tax payable in home country
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • No Personal Income Tax and Social Tax payable in Estonia
    • Personal Income Tax and Social Tax payable in home country

    Dividenden

    Einwohner Estlands
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax
    Einwohner des EWR oder der Schweiz *
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax on dividends in Estonia
    • Declare in home country and also pay Personal Income Tax or withholding tax there
    Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen **
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax on dividends in Estonia
    • Declare in home country and also pay Personal Income Tax or withholding tax there
    Einwohner eines Drittlandes ***
    • 7% Personal Income Tax (if Corporate Income Tax paid at 14% reduced rate)
    • Otherwise no Personal Income Tax or Social Tax on dividends in Estonia
    • Declare in home country and also pay Personal Income Tax or withholding tax there

    * Einwohner des EWR oder der Schweiz: Gilt nur für Personen, die in ihrem Wohnsitzland sozialversichert sind.

    ** Einwohner von Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen: Gilt nur für Personen, die in Ländern mit einem Sozialversicherungsabkommen mit Estland (z. B. Australien, Ukraine, Kanada) sozialversichert sind.

    *** Einwohner eines Drittlandes: Gilt für Personen, die in Drittländern wohnen oder in EWR, Schweiz oder Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen nicht sozialversichert sind.

    Beispiel: Wie Steuern berechnet werden, wenn Dividenden ausgezahlt werden

    Angenommen, ein estnisches Unternehmen zahlt eine Dividende von 10.000 € an einen Aktionär.

    2.500 € (10.000 x 20/80) an Steuern müssen von dem estnischen Unternehmen bei der estnischen Steuer- und Zollbehörde deklariert und bezahlt werden.

    Wenn das estnische Unternehmen regelmäßige Dividenden an den Aktionär ausschüttet, betragen die Steuern 1.627,91 € (10.000 x 14/86).

    Handelt es sich bei dem Aktionär um eine natürliche Person (Einwohner oder Nicht-Einwoher), die eine mit dem ermäßigten Steuersatz besteuerte Dividende erhält, wird zusätzlich eine Einkommensteuer von 7 % (700 €) einbehalten.

    Weitere Beispiele ansehen

    Beispiel: Wie Gehaltskosten berechnet werden

    Angenommen, du beschäftigst einen in Estland steuerpflichtigen Mitarbeiter mit einem Bruttogehalt von 1000 €.

    Arbeitnehmeranteil zur Arbeitslosenversicherung: -16 € (1,6 %)
    Pflichtbeitrag zur Rentenversicherung: -20 € (2 %)
    Monatliches steuerfreies Einkommen: 500 €
    Einkommensteuer: -92,80 (20 %)

    Nettogehalt des Mitarbeiters: 871,20 €
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    Sozialsteuer auf das vom Arbeitgeber zu zahlende Bruttogehalt: 330 €
    Arbeitgeberanteil zur Arbeitslosenversicherung: 8 €

    Gesamtkosten für den Arbeitgeber: 1.338 €

    Probiere den Gehaltsrechner aus

    Grenzüberschreitende Steuern verstehen

    Du fragst dich, wo Körperschaftssteuern zu zahlen sind? Oder wie du von Estlands wettbewerbsfähigem Steuersystem profitieren kannst? Schau dir unsere Übersicht an.
    Über grenzüberschreitende Besteuerung

    Geschäftspräsenz in Estland

    e-⁠Residents sollten überlegen, wie sie ihre Geschäftspräsenz hier ausbauen können, um steuerliche und andere Vorteile zu erhalten.
    Über die Standortverlagerung

    Erhalte persönliche Steuerberatung

    Auf dem e-⁠Residency-Marktplatz findest du mehr als 50 verifizierte Steuerexperten, die Erfahrung darin haben, e-⁠Residents bei ihren Steuerverpflichtungen zu helfen.
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